现金和银行存款的管理（入账、对账管理）（8条）：
（1）超过库存限额的现金应及时存入银行。
（2）不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
（3）不得坐支收入，特殊情况需事先报经开户银行审批，由开户行核定。
（4）货币资金收入必须及时入账。
（5）严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
（6）不准签发空头支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
（7）单位应当指定专人定期核对银行账户（银行账户的开立、变更或注销均需要内部履行相应的申请、审批程序），每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
（8）应当定期和不定期地进行现金盘点。
（1）超过库存限额的现金应及时存入银行。
（2）不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
（3）不得坐支收入，特殊情况需事先报经开户银行审批，由开户行核定。
（4）货币资金收入必须及时入账。
（5）严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
（6）不准签发空头支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
（7）单位应当指定专人定期核对银行账户（银行账户的开立、变更或注销均需要内部履行相应的申请、审批程序），每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
（8）应当定期和不定期地进行现金盘点。
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4年前
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