报告示例
示例 | 剖析 |
| 内部控制审计报告 XX股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了xx股份有限公司（以下简称xx公司）xx年x月x日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是xx公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，XX公司于XX年X月X日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 XX会计师事务所 （盖章） 中国注册会计师：XXX （签名并盖章） 中国注册会计师：XXX （签名并盖章） 中国XX市 XX年X月X日 | （1）标题 内部控制审计报告的标题统一规范为“内部控制审计报告”。 （2）收件人 内部控制审计报告需要载明收件人的全称。 （3）引言段 引言段说明企业的名称和内部控制已经过审计。 （4）企业对内部控制的责任段 （5）注册会计师的责任段 （6）内部控制固有局限性的说明段 （7）财务报告内部控制审计意见段 （8）注册会计师的签名和盖章 （9）会计师事务所的名称、地址及盖章 （10）报告日期 |
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4年前
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