1.检查
　　对记录或文件或实物资产审查；内控→可靠程度

　　2.观察
　　察看正在从事的活动或执行的程序；仅限于发生时

　　3.询问

　　书面或口头；内部或外部；财务或非财务信息

　　4.函证
　　直接获取书面答复；纸质、电子或其他介质等形式

　　5.重新计算
　　对记录或文件中的数据计算的准确性进行核对

　　6.重新执行
　　独立执行内部控制程序

　　7.分析程序
　　分析财务数据、非财务数据之间的内在关系，评价财务信息