计算题-16（预算管理）
甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：资料一：2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元、750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1-3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，余下10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清；公司第1/2月份短期借款没有变化；
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）
单位：万元
注：表内的“ * ”为省略的数值。
要求：
确定表格中字母所代表的数值（不需要列示计算过程）。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1-3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，余下10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清；公司第1/2月份短期借款没有变化；
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）
单位：万元
| 资产 | 年初余额 | 月末余额 | 负债与股东权益 | 年初余额 | 月末余额 |
| 现金 | 50 | （A） | 短期借款 | 612 | （C） |
| 应收账款 | 530 | （B） | 应付账款 | 360 | （D） |
| 存货 | 545 | * | 长期负债 | 450 | * |
| 固定资产净额 | 1836 | * | 股东权益 | 1539 | （E） |
| 资产总计 | 2961 | * | 负债与股东权益总计 | 2961 | * |
要求：
确定表格中字母所代表的数值（不需要列示计算过程）。
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1年前
