1【单项选择题】

在编制资金预算时，下列各项，不属于现金支出总额的一部分的是（　）。

A.直接材料采购支出

B.支付借款利息

C.所得税费用

D.销售及管理费用支出

2【单项选择题】

某企业编制“资金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（　）万元。

A.77

B.76

C.55

D.75

3【单项选择题】

以经营预算和专门决策预算为依据编制的，专门反映预算期内预计现金收入与现金支出，以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算是（　）。

A.财务预算

B.经营预算

C.资金预算

D.预计利润表

4【多项选择题】

在编制资金预算的过程中，可以作为其编制依据的有（　）。

A.经营预算

B.预计利润表

C.预计资产负债表

D.专门决策预算

5【多项选择题】

下列各项中，属于资金预算中现金支出的有（　）。

A.支付所得税费用

B.经营性现金支出

C.资本性现金支出

D.股利与利息支出

6【判断题】

企业资金预算中，预测出了现金余缺也就完成了资金预算的编制。（　）

对

错