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【每天一公式】+资金习性预测法(高低点法和回归直线法)

蔓悠

【昨日回顾】大家还记得昨天记忆的公式吗、昨天带领大家记忆的是销售百分比法的计算

外部融资需求量=增加的资产-增加的经营负债-增加的留存收益

增加的资产=增量收入*基期敏感资产占基期销售额的百分比+非敏感资产的调整数

   或=基期敏感资产*预计销售收入增长率+非敏感资产的调整数

增加的负债=增量收入*基期敏感负债占基期销售额的百分比

   或=基期敏感负债*预计销售收入增长率      

增加的留存收益=预计销售收入(总收入)*销售净利率*利润留存率

【今日记忆】今天要记忆的公式是:资金习性预测法(高低点法和回归直线法)

要求1:请大家写出该公式,跟帖回复作答。

【公式操作应用训练】

1、计算题

某企业历年现金占用与销售额之间的关系如下表所示,需要根据两者的关系,来计算现金占用项目中不变资金和变动资金的数额。

现金与销售额变化情况表       单位:元

年度

销售收入X

现金占用Y

20×1

2000000

110000

20×2

2400000

130000

20×3

2600000

140000

20×4

2800000

150000

20×5

3000000

160000

要求:采用高低点法来计算现金占用项目中不变资金和变动资金的数额。

2、计算题

某企业2009~2012年销售收入与资产情况如下:
                                            单位:万元

时间

销售收入

现金

应收账款

存货

固定资产

经营负债

2009

600

1400

2100

3500

6500

1080

2010

500

1200

1900

3100

6500

930

2011

680

1620

2560

4000

6500

1200

2012

700

1600

2500

4100

6500

1230

要求:
(1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型;
(2)预测当2013年销售收入为1000万元时
①企业的资金需要总量;
②2013年需要增加的资金;
③预测若2013年销售净利率为10%,股利支付率为40%,2013年需对外筹资的资金数额

3、计算分析题

某公司根据历史资料统计的业务量与资金需求量的有关情况如下:

年度

2008

2009

2010

2011

2012

业务量(万件)

96

114

103

90

110

资金需求量(万元)

198

198

207

180

228

已知该公司2013年预计的业务量为120万件。要求:
(1)采用高低点法预测该公司2013年的资金需求量;(2)采用回归直线法预测该公司2013年的资金需求量。

要求2:跟帖回复作答。

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