导读：三种方法，你能说出来吗？

1.因素分析法：


计算公式：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）


2.销售百分比法：
基本原理：销售百分比法，是根据销售增长与资产、负债和留存收益增长之间的关系，预测未来资金需要量的方法。
假设前提：销售百分比法，是根据销售增长与资产增长之间的关系，预测未来资金需要量的方法。



根据 资产=负债+所有者权益的恒等关系式。
    增加的资产=增加的敏感负责+增加的所有者权益+不足部分需要外部筹资额
    外部筹资额=增加的资产-增加的敏感负债-增加的所有者权益（内部融资，留存收益）
增加的敏感资产=增加的销售收入×敏感资产销售百分比；增加的敏感资产=基础敏感资产×收入增长率
增加的敏感负债=增加的销售收入×敏感负债销售百分比；增加的敏感负债=基础敏感负债×收入增长率
增加的留存收益=预计销售收入×销售净利率×（1-股利支付率）


3.资金习性预测法：
资金总额与业务量之间是相互依存的关系。

那么你还记得包括了什么的吗？


不变资金：一定产销量范围内，不受产销量变动影响的资金。包括：为维护营业而占有的最低数额的现金，原材料的保险储备，厂房，机器设备等固定资产占有的资金
变动资金：随产销量变动而同比例变动的资金。包括：直接构成产品实体的原材料，外购件等占用的资金，另外，在最低储备以外的现金，存货，应收账款等也具有变动资金的性质。
半变动资金：岁产销量变动而变动，但不成正比例变动的资金。包括：一些辅助材料上占有的资金


总资金直线方程：Y=a+bX


按照成本性态，通常可以把成本区分为固定成本、变动成本和混合成本三类。


回归直线法：



高低点法：选择业务量最高，最低的两点资料
b=（最高业务量的资金占用-最低业务量的资金占用）÷（最高业务量-最低业务量）
a=最高业务量期的占用资金-b×最高业务量
或=最低业务量期的占用资金-b×最低业务量