税务师税二企业所得税重点汇总
1.预约定价安排执行期满后自动失效，企业申请续签的，应当在预约定价安排执行期满之日前90日内向税务机关提出续签申请。2.按月预缴所得税的，应当自月份终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；
企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税；
企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应按照企业所得税法规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
3.符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
4.企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
5.企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税；
企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应按照企业所得税法规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
3.符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
4.企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
5.企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
372人看过
1年前
11月前