材料题
甲公司系增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，按净利润的10%计提法定盈余公积，甲公司2×21年所得税汇算清缴于2×22年2月20日完成，2×21年财务报告批准报出日为2×22年3月15日，未来期间能够产生足购的应纳税所需额用于抵减可抵扣暂时性差异。
2×21年至2×22年，甲公司发生的相关交易或事项如下
资料—，2×21年11月1日，甲公司以银行存款450万元购入一批商品。并已验收入库，采用实际成本法核算，2×22年2月1日，该批商品因火灾全部毁损。
资料二，2×21年12月1日，甲公司收到法院通知。由于未能按期履行销售合同被乙公司起诉，2×21年12月31日，案件尚未判决，甲公司预计败诉的可能性为75%，预计的赔偿金额区间为70万元-100万元，且该区间内每个金额发生的可能性大致相同。
资料三，2×22年2月10日，法院对乙公司起诉甲公司案件作出判决。甲公司被判赔偿乙公司90万元，双方均表示不再上诉，当日，甲公司以银行存款向乙公司支付赔款。
资料四，2×22年3月1日，甲公司股东大会审议通过2x 21年度股利分配方案，决定以公司2×21年年末总股本为基数，每10股配送0.5元，共分派现金股利2500万元。
本题不考虑除企业所得税以外的其他因素。
要求：
甲公司系增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，按净利润的10%计提法定盈余公积，甲公司2×21年所得税汇算清缴于2×22年2月20日完成，2×21年财务报告批准报出日为2×22年3月15日，未来期间能够产生足购的应纳税所需额用于抵减可抵扣暂时性差异。
2×21年至2×22年，甲公司发生的相关交易或事项如下
资料—，2×21年11月1日，甲公司以银行存款450万元购入一批商品。并已验收入库，采用实际成本法核算，2×22年2月1日，该批商品因火灾全部毁损。
资料二，2×21年12月1日，甲公司收到法院通知。由于未能按期履行销售合同被乙公司起诉，2×21年12月31日，案件尚未判决，甲公司预计败诉的可能性为75%，预计的赔偿金额区间为70万元-100万元，且该区间内每个金额发生的可能性大致相同。
资料三，2×22年2月10日，法院对乙公司起诉甲公司案件作出判决。甲公司被判赔偿乙公司90万元，双方均表示不再上诉，当日，甲公司以银行存款向乙公司支付赔款。
资料四，2×22年3月1日，甲公司股东大会审议通过2x 21年度股利分配方案，决定以公司2×21年年末总股本为基数，每10股配送0.5元，共分派现金股利2500万元。
本题不考虑除企业所得税以外的其他因素。
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1年前
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