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【多选题】下列各项中，应确认递延所得税负债的有

湖北橘子

二星青藤勋章

【多选题】

下列各项中，应确认递延所得税负债的有（　）。

A.投资性房地产账面价值大于其计税基础

B.投资性房地产账面价值小于其计税基础

C.未弥补亏损

D.负债账面价值小于其计税基础

800人看过 2年前

全部评论(6)

喝点快乐

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2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

对的，优秀

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贝拉发表于2023-05-11 17:11:54

2年前

二星青藤勋章

贝拉

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2年前

荣誉

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2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

大家来做题~

2年前

二星青藤勋章

湖北橘子

【正确答案】AD
【答案解析】选项B，投资性房地产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产；选项C，未弥补亏损得以弥补时会抵减弥补期间的应纳税所得额，所以与转回的可抵扣暂时性差异用途一致，因此未弥补亏损产生时会增加可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。

2年前

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