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【多选题】 下列各项中,应确认递延所得税负债的有
湖北橘子
【多选题】
下列各项中,应确认递延所得税负债的有( )。
A.
投资性房地产账面价值大于其计税基础
B.
投资性房地产账面价值小于其计税基础
C.
未弥补亏损
D.
负债账面价值小于其计税基础
453人看过
1年前
全部评论(6)
喝点快乐
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1年前
湖北橘子
对的,优秀
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贝拉发表于2023-05-11 17:11:54
1年前
贝拉
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1年前
荣誉
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1年前
湖北橘子
大家来做题~
1年前
湖北橘子
【正确答案】AD
【答案解析】
选项B,投资性房地产账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产;选项C,未弥补亏损得以弥补时会抵减弥补期间的应纳税所得额,所以与转回的可抵扣暂时性差异用途一致,因此未弥补亏损产生时会增加可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产。
1年前
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1年前