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【单选题】 2018年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用
湖北橘子
【单选题】
2018年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2019年度甲公司对该固定资产计提折旧费200万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的金额为120万元,2019年12月31日,甲公司估计该项固定资产的可回收金额为460万元,不考虑增值税相关税费极其他因素,2019年12月31日该项固定资产产生的暂时性差异为( )。
A.
可抵扣暂时性差异80万元
B.
应纳税暂时性差异60万元
C.
可抵扣暂时性差异140万元
D.
应纳税暂时性差异20万元
740人看过
1年前
全部评论(6)
湖北橘子
又对啦,优秀,送花送花
A
null发表于2023-03-01 14:06:39
1年前
湖北橘子
又对啦,优秀,送花送花
A
飞翔的企鹅发表于2023-03-01 21:36:00
1年前
飞翔的企鹅
A
1年前
荣誉
A
1年前
湖北橘子
【正确答案】A
【答案解析】
2019年年末该固定资产的账面价值为400(600-200)万元,计税基础为480(600-120)万元,资产的账面价值小于计税基础所以形成可抵扣暂时性差异为80万元。
1年前
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又对啦,优秀,送花送花
1年前