简化计算，假如我收入100，计提的坏账20.利润总额80.
请问我当期所得税提多少？
一：
| 收入 | 100 |
| 坏账 | 20 |
| 利润总额 | 80 |
| 所得税费用——当期 | 因为税法不认坏账，我要还原，应纳税所得额=80+20=100*25%=25 |
| 所得税费用——递延 | -20*25%=-5 |
| 净利润 | 80-20=60 |
二：
| 收入 | 100 |
| 坏账 | 20 |
| 利润总额 | 80 |
| 所得税费用——当期 | 80*25%=20 |
| 所得税费用——递延 | -20*25%=-5 |
| 净利润 | 80-15=65 |
请问哪个是对的？谢谢
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4年前
