税务师考试以“税”为主,五个考试科目中,直接与税法相关的有三科——《税法一》《税法二》《涉税服务实务》,被广大考生亲切的称为“三税”。
“三税”有知识细、范围广、考核宽、计算多、易混淆等特点。
《税法一》:税法基本原理与9税2附加,其中增值税占一半篇幅,消费税、土地增值税等也很重要;
《税法二》:国际税收与9税,其中企业所得税、个人所得税是重点内容;
《涉税服务实务》:涉税服务程序方法、纳税申报、涉税会计核算、涉税鉴证与审查、税务咨询等等,是一个实用性科目,基于税一税二所学18个税种的基础知识展开的实务性应用学科。
《税法一》的主要税种是:增值税、消费税、土地增值税、资源税;
《税法二》的主要税种是:企业所得税、个人所得税;
《涉税服务实务》的重点税种同上,必然会落到增值税和企业所得税身上。同时,伴随着“金税四期”和增值税电子专用发票的到来,国家对发票的管控更加规范和严格,使得税收征收管理也成为考查的热点,虚开发票、代开发票及相关处罚,等也成为考试热点。
《税法一》《税法二》以讲解18个税种的理论基础为主,贯穿现行税法的各项条款,在每一税种中,围绕纳税人(谁交税)、计税依据(拿什么算)、税率(乘多少)、税收优惠(给谁减免、减免力度多大)、应纳税额的计算(要交多少)、征收管理(多少时间一交,去哪儿交)等各个要素展开讨论。
《涉税服务实务》主要围绕税务师的工作展开,各税种的申报代理就是基于18个税种基础内容熟悉掌握后才可熟练应用的。
“三税”共同组成了税务师税法内容,三者之间内在联系很多,不可分割,在学习中要关注各科知识之间的关联。
《涉税服务实务》考查的大多都是前两个的知识点,所以在复习时候可借用《涉税服务实务》每天练习一个知识板块,再结合《税法一》和《税法二》的内容去针对性的学习,事半功倍效果显著,效率大大提升。
声明:因考试政策、内容不断变化与调整,网校提供的税务师考试信息仅供参考,如有异议请以官网为准。
现在是税务师备考的预习阶段,网校为同学们整理出来了一些备考干货,供大家使用。
税一 | 税二 | 实务 |
预习计划表 | 预习计划表 | 预习计划表 |
重点预习章节 | 重点预习章节 | 重点预习章节 |
教材变动预测 | 教材变动预测 | 教材变动预测 |
结合2023教材提前学习 | 结合2023教材提前学习 | 结合2023教材提前学习 |
建议学习时长及重要性 | 建议学习时长及重要性 | 建议学习时长及重要性 |
2024年考情猜想 | 2024年考情猜想 | 2024年考情猜想 |
更多备考干货>> |
三者的对应关系是理论基础和实操,《税法一》《税法二》是《涉税服务实务》的基础。《税法一》和《税法二》的学习可以明显促进《涉税服务实务》的学习,所以大家在复习时,要注意知识体系的内部联系。更重要的是找到适合自己的备考方法,抓住重点内容,争取一次性通过税务师的这三科!立即备考>>
帖子回复及时提醒
听课刷题更加方便
7月前