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奋斗赎青春
51
【单项选择题】
某自营出口的生产企业(一般纳税人)出口货物征税率为13%,退税率为10%。2023年5月出口设备40台,出口收入折合人民币200万元;本月国内销售设备不含增值税收入100万元;国内购进货物取得增值税专用发票注明的价款为200万元、税额26万元,发票于当月勾选认证;本月期初留抵税额6万元。该生产企业当月的免抵税额为( )万元。
A.
0
B.
7
C.
13
D.
20
483人看过
1年前
全部评论(3)
oxygen
B
1年前
奋斗赎青春
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200×(13%-10%)=6(万元); 当期应纳税额=100×13%-(26-6)-6=-13(万元);出口货物“免抵退”税额=200×10%=20(万元);按规定,当期期末留抵税额<当期免抵退税额时:当期应退税额=当期期末留抵税额,即该企业当期的应退税额=13(万元);当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=20-13=7(万元)。
1年前
奋斗赎青春
【正确答案】:
B
1年前
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1年前