【税务师一班】三税突击队+增值税习题计算题
33.北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，为增值税一般纳税人。2021年
9月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得一般纳税人开具的增
值税专用发票。
（3）10日，公司购入一台生产经营用小汽车，取得一般纳税人开具的机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万
元。
（4）11日，取得设计服务收入含税价款68万元。
（5）支付演职人员费用350万元，未取得相关票据。
（6）25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计700元，取得的增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62
元。
（已知：假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0）
根据上述资料，回答下列问题：
（1）该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应确认的销项税为（ ）万元。
A.6.00
B.6.36
C.8.12
D.15.40
（2）该公司购入计算机和小汽车可以抵扣的进项税合计为（ ）万元。
A.0.65
B.3.21
C.3.12
D.6.40
（3）该公司取得设计服务收入应确认的销项税额为（ ）万元。
A.3.85
B.3.05
C.4.26
D.2.47
（4）该公司当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
A.6.42
B.6.73
C.6.66
D.6.35
9月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.52万元，取得一般纳税人开具的增
值税专用发票。
（3）10日，公司购入一台生产经营用小汽车，取得一般纳税人开具的机动车销售统一发票，支付价税合计22.6万
元。
（4）11日，取得设计服务收入含税价款68万元。
（5）支付演职人员费用350万元，未取得相关票据。
（6）25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计700元，取得的增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62
元。
（已知：假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0）
根据上述资料，回答下列问题：
（1）该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应确认的销项税为（ ）万元。
A.6.00
B.6.36
C.8.12
D.15.40
（2）该公司购入计算机和小汽车可以抵扣的进项税合计为（ ）万元。
A.0.65
B.3.21
C.3.12
D.6.40
（3）该公司取得设计服务收入应确认的销项税额为（ ）万元。
A.3.85
B.3.05
C.4.26
D.2.47
（4）该公司当月应缴纳的增值税为（ ）万元。
A.6.42
B.6.73
C.6.66
D.6.35
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3年前
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