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牛妈
求教:我公司是园林绿化公司,现承包了围墙施工工程,请问账务怎么处理?涉及哪些税务?
3037人看过
7年前
全部评论(9)
迎着希望奔跑
论坛版主、原创作者
回复:6楼牛妈的帖子
借:银行存款 、
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
借:税金及附加
贷:应交税费--城建税
教育费附加
地方教育费附加
印花税
借:所得税费用
贷:应交税费--企业所得税
月末
1)应交税费--应交增值税(销项税额)和 进项税额 结转至 应交税费--应交增值税(应纳税额) 得出应纳税额 缴纳增值税
2)缴纳附加税
3)月末或季度末预缴企业所得税 年末企业所得税汇算清缴
7年前
迎着希望奔跑
论坛版主、原创作者
1、围墙施工工程应是按“建筑服务”缴纳10%的增值税;
2、若为市区,按照增值税7%缴纳城建税;
3、按照增值税3%缴纳教育费附加;
4、按照增值税2%缴纳地方教育费附加;
5、签订合同时应按照“建筑安装工程承包合同”0.03%税率缴纳印花税;
6、按照25%税率缴纳企业所得税,若为小微企业,享受小微企业企业所得税优惠政策。
7年前
迎着希望奔跑
论坛版主、原创作者
我是来看回答的,怎么没回复哎,顶一下~
7年前
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回复:6楼牛妈的帖子
借:银行存款 、贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
借:税金及附加
贷:应交税费--城建税
教育费附加
地方教育费附加
印花税
借:所得税费用
贷:应交税费--企业所得税
月末
1)应交税费--应交增值税(销项税额)和 进项税额 结转至 应交税费--应交增值税(应纳税额) 得出应纳税额 缴纳增值税
2)缴纳附加税
3)月末或季度末预缴企业所得税 年末企业所得税汇算清缴
7年前