公司差旅费补助报销，比如一天100补助，报销时是否需要提供发票？思路一：这是补给个人的款项，应作为个人的收入项目，计征个人所得税，无需发票。
思路二：提供发票，视同出差期间员工餐费等相关费用支出，作为差旅费用报销，提供餐票等发票，相关费用可税前扣除。
以上两种思路，是否可行？哪种更妥当呢？