第一季度的主营业务成本多结转了，而且在月末已经转入本年利润，年底要怎么调整？昨天试了调账，但是最后利润表反映出来的主营业务成本期末数和利润总额都不对，

我是这样调整的：第一笔，冲回多结转的成本，借：对应的科目

                                                   贷：主营业务成本（多结转的）

                   第二笔，冲回本年利润，借：主营业务成本（多结转的）

                                               贷：本年利润   ；

是不是不要做第一笔账，直接做第二笔就行了