REG重点词汇讲解-Roth IRA（上）

　　1．什么是Roth IRA？

　　Roth IRA 是由参议员William Roth倡议并通过的一种个人退休账户（Individual Retirement Account）。 Roth IRA 允许个人将税后收入的一部分（每年有不同的额度）放入此账户，满足一定条件下，其投资所得将享有免税待遇。

　　2．为什么要开Roth IRA？

　　退休储蓄/投资越早进行越好，每个人都该尽早考虑。要享有充足的退休保障，光靠社会保障金（Social Security）和雇主提供的401k或403b计划是不够的。SS已经入不敷出，而且65岁以后才能享用，如果你想60岁退休怎么办？401K计划投资选择性小，一般只有有限的几个基金或债券的选择，而个人退休账户（IRA）可以从市场上几千种基金/债券中选择搭配出适合个人的投资组合。所以IRA应该成为个人退休计划中的一个重要组成部分。此外相对于普通投资账户，IRA账户具有减税（tax deduct），盈利延税（tax defer）或免税（tax free）等税务优势。经过二三十年的复利效应（compounding），你的所得将比需要交税的普通投资账户（taxable account）多很多乃至翻番。相对于传统IRA（Traditional IRA），Roth IRA由于其盈利免税，宽松的收入要求和相对较高的支取（withdraw or distribution）自由度等优点，更成为大多数人的首选。如果资金有限，一般情况下的投资顺序应该是：

　　*401K/403b计划。投入百分比应至少到雇主匹配（match）的部分，免费午餐何乐而不为？：）

　　*Roth IRA 或Traditional IRA （该买Traditional还是Roth，大米以后会有介绍，一般来说Roth IRA更适用大多数人）

　　*投满401K/403b，如果对雇主计划实在不满意（如基金表现不好，费用高），直接投资一般账户（taxable account）也许是更好的选择。

　　3．什么人可以开Roth IRA账户？

　　只要在美国有劳动所得（Earned Income）并低于Roth IRA准入标准即可。劳动所得包括工资，TA/RA收入，小费等。其他利息（interests），红利（dividends），投资所得 （capital gains）不在此类。如果夫妻两人，只要有一方有收入（AGI>6K）两人都可以开户。学生（F1）也可以开Roth IRA，但有的银行/经纪行可能不提供对非居民（non-resident）的IRA服务。

　　4. 可以把Traditional IRA里的资金转换（roll over）到Roth IRA里么？

　　可以，但有一定限制（如AGI<100k），而且需要缴纳收入税，因为Traditional IRA是税前收入，而Roth IRA是税后收入用来投资。具体有什么限制及其它税务问题，大米还没有研究，因为大米并没有Traditional IRA.