1.什么是Roth IRA?
Roth IRA 是由参议员William Roth倡议并通过的一种个人退休账户(Individual Retirement Account)。 Roth IRA 允许个人将税后收入的一部分(每年有不同的额度)放入此账户,满足一定条件下,其投资所得将享有免税待遇。
2.为什么要开Roth IRA?
退休储蓄/投资越早进行越好,每个人都该尽早考虑。要享有充足的退休保障,光靠社会保障金(Social Security)和雇主提供的401k或403b计划是不够的。SS已经入不敷出,而且65岁以后才能享用,如果你想60岁退休怎么办?401K计划投资选择性小,一般只有有限的几个基金或债券的选择,而个人退休账户(IRA)可以从市场上几千种基金/债券中选择搭配出适合个人的投资组合。所以IRA应该成为个人退休计划中的一个重要组成部分。此外相对于普通投资账户,IRA账户具有减税(tax deduct),盈利延税(tax defer)或免税(tax free)等税务优势。经过二三十年的复利效应(compounding),你的所得将比需要交税的普通投资账户(taxable account)多很多乃至翻番。相对于传统IRA(Traditional IRA),Roth IRA由于其盈利免税,宽松的收入要求和相对较高的支取(withdraw or distribution)自由度等优点,更成为大多数人的首选。如果资金有限,一般情况下的投资顺序应该是:
*401K/403b计划。投入百分比应至少到雇主匹配(match)的部分,免费午餐何乐而不为?:)
*Roth IRA 或Traditional IRA (该买Traditional还是Roth,大米以后会有介绍,一般来说Roth IRA更适用大多数人)
*投满401K/403b,如果对雇主计划实在不满意(如基金表现不好,费用高),直接投资一般账户(taxable account)也许是更好的选择。
3.什么人可以开Roth IRA账户?
只要在美国有劳动所得(Earned Income)并低于Roth IRA准入标准即可。劳动所得包括工资,TA/RA收入,小费等。其他利息(interests),红利(dividends),投资所得 (capital gains)不在此类。如果夫妻两人,只要有一方有收入(AGI>6K)两人都可以开户。学生(F1)也可以开Roth IRA,但有的银行/经纪行可能不提供对非居民(non-resident)的IRA服务。
4. 可以把Traditional IRA里的资金转换(roll over)到Roth IRA里么?
可以,但有一定限制(如AGI<100k),而且需要缴纳收入税,因为Traditional IRA是税前收入,而Roth IRA是税后收入用来投资。具体有什么限制及其它税务问题,大米还没有研究,因为大米并没有Traditional IRA.
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