税务师税法：考完注会考税务师哪些不用学

普通来源：正保会计网校 2018-10-14

　　从2018注会考试结束（2018年10月14日）到税务师开始考试开始（2018年11月10日），有四周的时间，税务师考生朋友们可以有针对性的利用这段时间，将税法与税法Ⅰ和税法Ⅱ之间的差异部分一一攻克，达到一种最优的学习效果，不浪费有限的复习时间。

　　要想高效备考，无缝对接注会和税务师考试，就要非常清晰二者之间的差异。下面，我们就来看看注会税法教材和税务师税法Ⅰ、税法Ⅱ教材都有哪些内容：

注会税法	税法Ⅰ、Ⅱ	差异（税务师＞税法）	学习建议
第一章税法总论	第一章税法基本原理（税法Ⅰ）	税法的效力与解释税法的作用税收程序法（部分为注会税法第十三章税收征管法的内容）税收司法税法的建立与发展	核心内容重合。学习税法Ⅰ时，重点关注税法教材没有介绍的差异部分。另外，税法原则中，部分原则的表述方法有差异，这部分是考试的重点，需要引起注意。
第二章增值税法	第二章增值税（税法Ⅰ）	增值税概述特定企业（或）交易行为的增值税政策（成品油、电力产品、核电行业、油气田企业、黄金交易、铂金交易、货物期货与钻石交易）等	核心内容重合。学习税法Ⅰ时，注意增值税税率的调整，税务师教材给出了2018年5月1日之后的新税率（16%和10%），注意根据业务发生时间，准确选择正确的税率。另外，注意关注法教材没有介绍的差异部分。
第三章　消费税法	第三章消费税（税法Ⅰ）	消费税概述	核心内容重合。学习注会内容的基础上，简单了解第九节、第十节进出口应税消费品的税收政策及管理
第四章　企业所得税法	第一章企业所得税（税法Ⅱ）	导论企业所得税概述房地产开发经营业务的所得税处理特别纳税调整和境外所得抵扣税额的计算（部分为注会税法第十二章国际税收的内容）企业政策性搬迁所得税管理办法纳税申报表填写方法	核心内容重合。以注会内容为基础，学习二者差异之处。其中，较为重要的内容是房地产开发经营业务的所得税处理、企业政策性搬迁所得税管理办法。同时，特别纳税调整和境外所得抵扣税额的计算属于注会国际税收的内容。要注意企业所得税和国际税收的结合
第五章个人所得税法	第二章个人所得税（税法Ⅱ）	个人所得税概述对高收入者的征收管理医疗机构个人所得税征收管理等	核心内容重合。注意税法Ⅱ中对特殊人群收入的征收管理，其他内容按税法学习掌握即可
第六章城市维护建设税法和烟叶税法	第四章附加税与烟叶税（税法Ⅰ）		核心内容重合。内容较为简单，税法Ⅰ无需单独学习。
第七章关税法和船舶吨税法	第八章关税（税法Ⅰ）第十章船舶吨税（税法Ⅱ）	关税概述加工贸易内销货物的完税价格特殊进口货物的完税价格海关企业分类管理船舶吨税概述	核心内容重合。重点学习税法Ⅰ中关税完税价格中的特殊规定，这部分内容是考试重点。税法Ⅰ讲解更加详细，要重点掌握。
第八章资源税法和环境保护税法	第五章资源税（税法Ⅰ）第九章环境保护税（税法Ⅰ）	资源税概述环境保护税概述	核心内容重合。关注税法Ⅰ资源税计税依据、税收优惠中的一些细节内容。环境保护税按注会税法的内容掌握即可。
第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法	第八章城镇土地使用税（税法Ⅱ）第九章耕地占用税（税法Ⅱ）	城镇土地使用税概述城镇土地使用税减免税优惠的特殊规定耕地占用税概述	核心内容重合。关注税法Ⅱ中两个税种税收优惠的细节内容即可。
第十章房产税法、契税法和土地增值税法	第七章土地增值税（税法Ⅰ）第五章房产税（税法Ⅱ）第七章契税（税法Ⅱ）	土地增值税概述房产税概述契税概述	核心内容重合。注意税法Ⅰ中，土地增值税征收管理的细节规定。税法Ⅱ中关注房产税和契税税收优惠的细节内容即可。
第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法	第六章车辆购置税（税法Ⅰ）第四章印花税（税法Ⅱ）第六章车船税（税法Ⅱ）	车辆购置税概述印花税概述印花税票印花税的管理车船税概述车船税代收代缴	核心内容重合。重点关注税法Ⅱ中印花税税收优惠、印花税税票、印花税管理和车船税代收代缴的相关内容。
第十二章国际税收	第三章国际税收（税法Ⅱ）	国际税收概述	核心内容重合。税法Ⅱ中国际税收内容少于注会税法，部分内容编写如企业所得税中。
第十三章税收征收管理法		涉税服务实务第二章税务管理概述
第十四章税务行政法制		涉税服务相关法律中行政法部分