贵司应做调整汇算清缴的分录设置如下： 1、应收账款： 借 68312 或 借 52211 应收费用 应收款（赔偿款）金额。 2、公司货币资金：贷 61102 现金金额或者贷 63333 银行存款金额，贷方金额等于借方金额。 拓展知识：调整汇算清缴的会计处理重点关注的是财务报表上收入和支出的关系，调整汇算清缴时对财务报表的关系及金额的补偿有较强的保障，但会带来一定程度的财务负担，要求企业尽可能正确、合理、合规管理，并及时处理财务稽核问题。