某化妆品厂为增值税一般纳税人,2022年3月份发生如下经济业务:
(1)销售成套高档化妆品取得不含税价款100万元;
(2)当月委托加工一批高档化妆品,委托加工合同上注明原材料成本为20万元,受托方代收代缴消费税4.41万元;支付给受托方加工费5万元,取得增值税专用发票,已经过税务机关认定;该厂收回后直接出售,取得不含税收入30万元;
(3)为生产高档化妆品,本月另购入高档化妆品一批作为原料,取得增值税专用发票上注明的价款50万元,增值税税款6.5万元,已经过税务机关认定,并全部投入生产;
(4)企业将不含税售价1万元、成本0.5万元的高级护肤品和不含税售价5万元、成本2万元的高档化妆品组成10套礼品盒送给关系单位。
计算该厂本月需自行向税务机关缴纳的增值税和消费税。
问题已解决
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#税务#
84784966 | 提问时间:2022 06/17 18:54
你好!
业务1销项税额100*13%=13
消费税100*15%=15
业务2进项税额5*13%=0.65
销项税额30*13%=3.9
业务3进项税额6.5
可以扣除消费税50*15%=7.5
2022 06/17 19:10
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