去年年底暂估了500万成本，借主营业务成本500万，贷应付账款-暂估应付款500万，结转本期损益，借本年利润500万，贷主营业务成本500万。但是今年收不回500万发票，只能收回200万发票，我现在该怎么处理_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年年底暂估了500万成本，借主营业务成本500万，贷应付账款-暂估应付款500万，结转本期损益，借本年利润500万，贷主营业务成本500万。但是今年收不回500万发票，只能收回200万发票，我现在该怎么处理

84785001 | 提问时间：2022 05/10 16:32

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

做纳税调增就是了，在A105000纳税调整项目明细表第30行,（十七）其他

2022 05/10 16:35

7条追问解答查看全部

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老师，如果我现在有500万应收账款走了法院判决几乎不能收回，现在我提坏账，分录如下，借：信用减值损失500万，贷：坏账准备500万，借：坏账准备500万，贷：应收账款500万（或者-借：应收账款-500万），可以这样做吗？以前年度没有提过，我看课程里面说备抵法提坏账有几种方法，但是我是直接就提500万，有问题吗？

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