您好，请问小规模纳税人当月代开发票产生的增值税和附加税都是当月交吗？附加税当月交的话还需要计提吗？分录是怎么样的？
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84784972 | 提问时间：2019 11/20 15:15
您好
小规模纳税人当月代开发票产生的增值税代开的时候缴纳 附加税申报的时候缴纳
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
2019 11/20 15:16
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