老师，去年暂估成本，我本月全部给冲了，重新按提供的发票和工资表工资入账，是不是重新结转这成本，汇算清缴，的表格我是调增差额吗？是填增加的，还是填调减暂估的数据，在填新入账的成本？
问题已解决
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84784967 | 提问时间：2019 04/24 18:44
同学你好，根据规定， 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。如果说在2018年12月31日前没有取得发票，那么就要进行调增。
2019 04/24 18:52
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