第一部分 全面认识企业所得税汇算清缴

　一、一句大白话解释什么是企业所得税汇算清缴

　二、利润总额与应纳税所得额、应纳所得税额、实际应纳所得税额的关系

　三、企业所得税预缴与汇算清缴的区别与联系

第二部分 企业所得税汇算清缴前的准备工作

　一、账务处理需做哪些准备

　二、企业所得税税前扣除的单据有哪些？

　三、票据取得时间与会计年度时间不一致的涉税风险

　四、企业所得税汇算清缴需要考虑的哪些方面

　五、企业所得税汇算清缴的正确步骤

　六、汇算清缴后涉及的财务事项

第三部分 高新软件企业所得税优惠政策梳理

　一、高新软件企业涉及的所得税优惠政策

　二、高新软件企业涉及的非所得税优惠政策

　三、各项优惠政策详解

　　1、高新技术企业认定要取消了吗？

　　2、集成电路与软件企业优惠政策

　　3、技术转让所得减免税

　　4、海南自贸港所得税优惠政策

　　5、固定资产加速折旧与一次性扣除

　　6、高新科技企业与科技型中小企业弥补亏损

第四部分 政府补助的税会差异与申报

　一、政府补助税会差异会涉及到的表格

　二、与资产相关的政府补助产生的税会差异

　　1、总额法下的税会差异

　　2、净额法下的税会差异

　　3、税务系统对于净额法下税会差异不同的认知

　三、与收益相关的政府补助产生的税会差异

　　1、总额法下的税会差异

　　2、净额法下的税会差异

　　3、财政性资金形成的研发费用

第五部分 不征税收入的税会差异与申报

　一、不征税收入包括哪些？

　二、不征税收入的条件与注意事项

　三、软件企业是否一定要做不征税收入？

　　1、介绍两种方案

　四、不征税收入的案例与申报

第六部分 研发费用的涉税问题与研发费用加计扣除

　一、研发费用财务核算

　　1、研发费用来源

　　2、研发费用会计科目设置

　　3、研发费用核算的不同阶段与财务处理

　　4、研发费用核算的要求与原则

　二、研发费用加计扣除政策

　　1、研发费用加计扣除政策导图

　　2、账面归集研发费用与可加计扣除研发费用的关系

　　3、可加计扣除研发费用的范围

　　4、如何准备研发费用加计扣除留存备查资料

第七部分 高新软件企业所得税汇算申报案例演练

　　1、企业基本信息介绍

　　2、具体经济业务与税会差异分析

　　3、填写申报表