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青刹
论坛学委、原创作者
留抵税额
『正确答案』
B
『答案解析』当期免抵退税不得免征和抵扣税额=
200
×(
16%
-
13%
)=
6
(万元)
当期应纳税额=
100
×
16%
-(
64
-
6
)-
5
=-
47
(万元)
出口货物免抵退税额=
200
×
13%
=
26
(万元)
该企业当期的应退税额=
26
(万元)
留抵结转下期继续抵扣税额=
47
-
26
=
21
(万元)
5年前
暂无评论
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『正确答案』B
『答案解析』当期免抵退税不得免征和抵扣税额=200×(16%-13%)=6(万元)
当期应纳税额=100×16%-(64-6)-5=-47(万元)
出口货物免抵退税额=200×13%=26(万元)
该企业当期的应退税额=26(万元)
留抵结转下期继续抵扣税额=47-26=21(万元)
5年前
暂无评论