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【正确答案】 AB

【答案解析】 在债券收益率风险调整模型中，权益资本成本＝税后债务成本＋风险溢价，所以选项A的说法不正确；在确定无风险报酬率时，应当选择上市交易的政府长期债券的到期收益率作为无风险报酬率的代表，所以选项B的说法不正确；几何平均法得出的预期风险溢价，一般情况下比算术平均法要低一些，所以选项C的说法正确；虽然驱动β值的因素很多，但关键的因素只有三个：经营杠杆、财务杠杆和收益的周期性，所以选项D的说法正确。