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回复:4楼飞翎恋雪的帖子

你帮我看下具体的分录

收钱同时开票的时候

借:现金

    贷:预收账款

         应交增值税

每个月上课提供服务后

借:预收账款

    贷:主营业务收入

但是这样就有一个问题,我们是小规模,比如学费是10300,开票了,那我确认的税金是300,预收账款是10000,后期提供服务,我们是按10300来核算课消的,最后预收账款在确认为收入的时候就会多确认300元,预收账款就有300元的差额,这个差额要放到哪里?直接费用调吗?

不开票的部分,收钱时

借:现金

    贷:预收账款

之后有课消了,再转收入,确认税金

借:预收账款

    贷:主营业务收入

         应交增值税

我的分录对吗?谢谢了!

6年前

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