回复:4楼飞翎恋雪的帖子
你帮我看下具体的分录
收钱同时开票的时候
借:现金
贷:预收账款
应交增值税
每个月上课提供服务后
借:预收账款
贷:主营业务收入
但是这样就有一个问题,我们是小规模,比如学费是10300,开票了,那我确认的税金是300,预收账款是10000,后期提供服务,我们是按10300来核算课消的,最后预收账款在确认为收入的时候就会多确认300元,预收账款就有300元的差额,这个差额要放到哪里?直接费用调吗?
不开票的部分,收钱时
之后有课消了,再转收入,确认税金
我的分录对吗?谢谢了!
6年前
暂无评论
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你帮我看下具体的分录
收钱同时开票的时候
借:现金
贷:预收账款
应交增值税
每个月上课提供服务后
借:预收账款
贷:主营业务收入
但是这样就有一个问题,我们是小规模,比如学费是10300,开票了,那我确认的税金是300,预收账款是10000,后期提供服务,我们是按10300来核算课消的,最后预收账款在确认为收入的时候就会多确认300元,预收账款就有300元的差额,这个差额要放到哪里?直接费用调吗?
不开票的部分,收钱时
借:现金
贷:预收账款
之后有课消了,再转收入,确认税金
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交增值税
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