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就只做A员工的分录,假定A员工是管理人员

2015年

1、计提管理人员工资

借:管理费用——工资薪金 89400 (298*300,带薪休假的3天也得发工资)

         ——带薪缺勤 600 (2*300,没休的2天假,先预提工资)

贷:应付职工薪酬——工资薪金 89400

            ——带薪缺勤 600

2、实际发放管理人员工资

借:应付职工薪酬——工资薪金 89400

贷:银行存款            89400

本年度没休年假的2天工资只是先预提,等明年休假了,在发放工资时再结转。上面的明细科目我是随意写的,大致就这么个意思哈。

6年前

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