回复:2楼芷筠V的帖子
入账成本=买价-已经宣告未发放的现金股利(或一已经到期未收到的利息)。
购买分录: 借:交易性金融资产——成本(按公允价值入账) 投资收益 (交易费用) 应收股利(或应收利息) 贷:银行存款 (支付的总价款)
公允价值大于或小于账面价值时
借:交易性金融资产——公允价值变动 贷:公允价值变动损益 (或相反)
宣告分红或利息到期时,
借:应收股利(或应收利息) 贷:投资收益
借:银行存款 贷:应收股利(应收利息)
处置时
借:银行存款
投资收益
贷:交易性金融资产
借:投资收益 贷:公允价值变动损益
6年前
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入账成本=买价-已经宣告未发放的现金股利(或一已经到期未收到的利息)。
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借:交易性金融资产——成本(按公允价值入账)
投资收益 (交易费用)
应收股利(或应收利息)
贷:银行存款 (支付的总价款)
公允价值大于或小于账面价值时
借:交易性金融资产——公允价值变动
贷:公允价值变动损益 (或相反)
宣告分红或利息到期时,
借:应收股利(或应收利息)
贷:投资收益
借:银行存款
贷:应收股利(应收利息)
处置时
借:银行存款
投资收益
贷:交易性金融资产
借:投资收益
贷:公允价值变动损益
6年前
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