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是允许的,自增值税专用发票开具之日起360日内认证就是可以的。先记账不认证抵扣的客观原因:企业收到了费用报销单据,费用要入账,但是进项专用发票由于票面模糊或者其他原因当月没有来得及认证通过,需要次月有时间时到税务大厅认证,此时,当月可以先计入费用,进项计入待认证进项,次月认证后再用进项税额冲了待认证进行。

飞哥发表于2017-08-18 18:34:06

这样有个问题:资产负债表应交税费的余额和增值税纳税申报表主表余额不一致,,,简单的说帐表不一致的情况

你待认证进项属于应交税费的三级科目,应交税费会有余额,但是没有认证,增值税申报表的余额是体现不出来的。

6年前

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