回复：1楼一沫平凡的绿的帖子
（一）一般纳税人
【案例一】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。
第一步：全额确认收入与销项税额
借：银行存款 1,000,000.00
贷：主营业务收入 952,380.95
应交税费——应交增值税（销项税额） 47,619.05①
第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本 914,285.71
应交税费——应交增值税（销项税额抵减）45,714.29②
贷：应付职工薪酬——应付工资 750,000.00
应付职工薪酬——五险一金 210,000.00
第三步：月底结转未交增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1,904.76(①-②)
贷：应交税费——未交增值税 1,904.76（实际缴纳数）
我查到是这样的，到底是我这个版本更准确，还是你找的版本更准确？
6年前
暂无评论
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（一）一般纳税人
【案例一】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。
第一步：全额确认收入与销项税额
借：银行存款 1,000,000.00
贷：主营业务收入 952,380.95
应交税费——应交增值税（销项税额） 47,619.05①
第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本 914,285.71
应交税费——应交增值税（销项税额抵减）45,714.29②
贷：应付职工薪酬——应付工资 750,000.00
应付职工薪酬——五险一金 210,000.00
第三步：月底结转未交增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1,904.76(①-②)
贷：应交税费——未交增值税 1,904.76（实际缴纳数）
我查到是这样的，到底是我这个版本更准确，还是你找的版本更准确？
6年前
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