1、本月允许抵扣的鲜奶的进项税额=180000*60%*17%/（1+17%）=15692.31我不明白你为何把180000说成是含税的，这是主营业务成本（即销售成本），与销售收入没有半毛钱关系。只需记住计算公式，以及这儿使用的税率是17%，是按销售时的税率来确定的，因为奶油不是初级农产品。2、进项税额=130+5.5*11%=130.605进项税额转出=（20-0.5）*17%+0.5*11%=3.315+0.055=3.37销项税=1150*17%=195.5应交增值税=195.5-（130.605-3.37）=68.63账面成本就是指原材料和运费的成本（即入库成本），不含进项税。现在刚有时间，才动手做了一下题，您可以直接将答案附上来看，然后哪儿不明白的标注出来，因为我不考税一。幸运星10发表于2017-08-30 14:21:50
1、本月允许抵扣的鲜奶的进项税额=180000*60%*17%/（1+17%）=15692.31我不明白你为何把180000说成是含税的，这是主营业务成本（即销售成本），与销售收入没有半毛钱关系。只需记住计算公式，以及这儿使用的税率是17%，是按销售时的税率来确定的，因为奶油不是初级农产品。2、进项税额=130+5.5*11%=130.605进项税额转出=（20-0.5）*17%+0.5*11%=3.315+0.055=3.37销项税=1150*17%=195.5应交增值税=195.5-（130.605-3.37）=68.63账面成本就是指原材料和运费的成本（即入库成本），不含进项税。现在刚有时间，才动手做了一下题，您可以直接将答案附上来看，然后哪儿不明白的标注出来，因为我不考税一。
6年前
暂无评论
6年前
暂无评论