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这个出口企业免、抵、退税（采用实耗法计划分配率）计算，前4步都没有问题，按理说当期免抵税额=免抵退税额-应退税额=74.1-35.48=38.62（万元），本题案是去减58.48令人费用。
要么题干少给一个条件，上期留抵税额23万元，这时第2步当期应纳增值税=-35.48-23=-58.48


请教一下文哥@水木文哥_陈立文



幸运星10发表于2017-08-18 12:37:35