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四、综合题(本题共25)

  资料一

  建安公司是D省一家食品进出口集团公司旗下的子公司,主营业务是生产和出口A地区生猪。

  A地区生猪市场有如下特点:

  (1)市场需求量大、市场容量比较稳定。猪肉是居民肉类消费的最主要来源,占日常肉类消费的60%以上。由于A地区传统消费习惯的长期存在,其他肉类对猪肉的替代性不大。A地区的农副产品不能自给自足,市场需求基本由大陆地区供给。

  (2)国家对内地出口A地区生猪实行配额管理及审批制度。现通过审批的企业近400家。但是目前看来,配额管理政策有全面放开的趋势。

  (3)产品价格高于内地市场价,但质量要求也较高。由于供A地区生猪业务不仅是经济行为,还是一项政治任务。因此,当大陆生猪供应量减少、内地猪肉价格急剧上升时,A地区生猪供应量和价格不会迅速做出相应的调整。但是在市场力量的作用下,随着时间的推移。A地区的生猪价格将缓慢升至合理价位。

  (4)市场竞争激烈。由于A地区市场具有很大的特殊性,进入障碍很高,退出却非常容易,因此,各出口企业始终把质量和安全作为核心竞争力,努力把政策性的盈利模式变为市场性的盈利模式,从而在市场中立足。此外,近年来,一些国际金融巨头在中国大肆收购专业养猪场,因而潜在进入者的威胁也不容忽视。

  (5)原材料市场还处于买方市场。供A地区生猪企业主要原材料包括饮料、兽药、**。从目前国内情况来看,主要原材料产业均是竞争比较激烈的产业,供应商数量较多。

  资料二

  建安公司资源和能力状况如下:

  主要优势:

  (1)50多年的供A地区生猪生产与出口的历史和经验;

  (2)掌握向A地区出口配额许可权,有在国家商务部注册的供A地区生猪的两个定点猪场;

  (3)A地区生猪的品质长期得到肯定;

  (4)有良好的企业信誉和知名度。

  主要劣势:

  (1)生猪养殖规模较小;

  (2)在整个供A地区生猪产业链中创造价值点单一;

  (3)技术水平、管理水平较低。

  建安公司在其“十二五”规划中的战略定位为:扩大生猪养殖和出口规模,形成规模化养殖,并积极打造生猪产业链,力保并扩大公司出口A地区业务市场份额,全面整合原材料供给、生猪养殖、出口销售产业链,扩展业务空间,全面提升企业竞争力。建安公司的目标是:扩大生猪出口规模,至2015年实现出口生猪规模50万头(即原有规模10万头的5)

  在发展途径的选择上,建安公司做了认真的分析。如果采用内部发展方式,需要开发、应用先进技术,迅速扩大生产规模,进入饲料、兽药、**等产业,根据建安公司的资源能力状况,一时难以解决发展瓶颈问题。而通过并购方式,需要选择合适的并购对象,还要考虑如何进行价值评估才不会支付过高的收购价格。更重要的是,并购方与被并购方需要很长时间的整合和协调,这些条件在短期内难以达到。因此,建安公司管理层决定采用战略联盟的方式。

  资料三:

  宏达公司是D省一家大型畜牧业企业集团,是中国目前最大的**育种和肉猪生产基地。该公司生产规模大,具有生猪经营“原材料供给、生猪养殖、销售”完整的产业链,技术力量雄厚,创新能力较强。但是,该公司没有获得向A地区出口配额许可权,其猪场也不是在商务部注册的供A地区生猪定点猪场,而A地区市场的开发对宏达公司的发展至关重要。

  在这样的背景下,建安公司和宏达公司结成战略联盟成为双方共同的意愿。双方管理层就战略联盟事宜进行了协商和谈判。首先确定了战略联盟的类型。根据双方的具体情况,决定采用契约式战略联盟,具体方案是建立产销合作联盟:双方签订收益共享合同,宏达公司给建安公司一个较低的生猪价格,而建安公司给宏达公司一定的收益分成,双方风险共担、收益共享。此外,协商和谈判中对生猪产品的质量标准、双方利益分配、交货、运输及费用的承担问题,以及双方的违约责任和联盟解体等问题都进行了商定。

  建安公司对于实施战略联盟方案可能面临的风险也进行了分析,认为战略联盟方案实施过程中可能存在两类风险。一类风险主要体现在由于双方利益分配不均、管理协调不畅导致双方战略意图无法实现;另一类风险主要体现在生猪价格波动、生猪疾病疫情、生猪出口配额管理体系变化导致的风险,建安公司管理层认识到,必须建立风险预控机制,成立专门的风险管理委员会,以便对风险进行预测、识别和应对。

  要求:

  (1)简述产业五种竞争力的基本概念,并对A地区生猪市场进行五种竞争力分析。

  (2)简述企业发展战略可采用的内部发展、外部发展、战略联盟3种途径的主要内涵,结合建安公司战略定位和目标、建安公司的资源能力状况,具体分析建安公司没有选择内部发展途径的原因

  (3)简述企业战略联盟形成的动因,分析建安公司与宏达公司结成战略联盟的主要动因。

  (4)简述企业战略联盟的主要类型,说明建安公司与宏达公司采用的战略联盟类型的优点与不足

  (5)依据《中央企业全面风险管理指引》,简述分析市场风险可以考虑的几个方面,根据案例中建安公司提出的战略联盟方案实施过程中可能存在的两类风险,分析其应该考虑的市场风险

  (6)依据《中央企业全面风险管理指引》,简述分析风险管理组织体系包括的主要内容,简述建安公司管理层准备成立的风险管理委员会应该履行的主要职责

  【答案】

  (1)在每一个产业中都存在5种基本竞争力量,即潜在进入者威胁、替代品的替代威胁、供应者的讨价还价能力、购买者的讨价还价能力、产业内现有企业的竞争。在一个产业中,这5种力量共同决定产业竞争的强度以及产业利润率,最强的一种或几种力量占据着统治地位并且从战略形成角度来看起着关键性作用。

  A地区生猪市场5种竞争力分析:

  ①潜在进入者威胁。“国家对内地出口A地区生猪实行配额管理及审批制度”,“进入障碍高”,说明目前潜在进入者进入威胁不大,但随着配额管理政策的放开,“潜在进入者的威胁也不容忽视。”

  ②替代品的替代威胁。“由于A地区传统消费习惯的长期存在,其他肉类对猪肉的替代性不大”。替代品的威胁不大。

  ③供应者的讨价还价能力。“原材料市场还处于买方市场……从目前国内情况来看,主要原材料产业均是竞争比较激烈的产业,供应商数量较多”。供应者的讨价还价能力不大。

  ④购买者的讨价还价能力。“产品价格高于内地市场价,但质量要求也较高。由于供A地区生猪业务不仅是经济行为,还是一项政治任务。因此,当大陆生猪供应量减少、内地猪肉价格急剧上升时,A地区生猪供应量和价格不会迅速做出相应的调整”。说明购买者讨价还价能力强。

⑤产业内现有企业的竞争。“市场竞争激烈”,“各出口企业始终把质量和安全作为核心竞争力,努力把政策性的盈利模式变为市场性的盈利模式,从而在市场中立足”。说明产业竞争激烈,竞争对手实力较强。

知识点:产业五种竞争力

波特五力分析模型:(1)产业潜在进入者的进入威胁;(2)替代品的替代威胁;(3)购买者的讨价还价能力;(4)供应者的讨价还价能力;(5)产业内现有企业的竞争。

1.五种竞争力分析

1)潜在进入者的进入威胁:

如果有10%的利润,资本就保证到处被使用;有20%的利润,资本就活跃起来;有50%的利润,资本就铤而走险;为了100%的利润,资本就敢践踏一切人间法律;有300%的利润,资本就敢犯任何罪行,甚至冒绞首的危险。—马克思《资本论》

潜在进入者将在两个方面减少现有厂商的利润:第一,进入者会瓜分原有的市场份额获得一些业务;第二,进入者减少了市场集中,从而激发现有企业间的竞争,减少价格——成本差。

进入威胁的大小取决于呈现的进入障碍(结构性障碍)与准备进入者可能遇到的现有在位者的反击(行为性障碍),统称为进入障碍。

决定进入壁垒高度的主要因素 

结构性障碍 

规模经济(Economiesofscale) 

现有企业对关键资源的控制(表现为对资金、专利或专有技术、原材料供应、分销渠道、学习曲线等资源及资源使用方法的积累与控制) 

现有企业的市场优势(品牌优势、政府政策) 

行为性障碍(或战略性障碍) 

限制进入定价(降低价格) 

进入对方领域 

2)替代品的替代威胁

产品替代有两类,一类是直接产品替代,另一类是间接产品替代。

①直接产品替代。即某一种产品直接取代另一种产品。

②间接产品替代。即由能起到相同作用的产品非直接地取代另外一些产品。

老产品能否被新产品替代主要取决于两种产品的性能—价格比(价值=功能/成本)的比较。

替代品的替代威胁并不一定意味着新产品对老产品最终的取代。几种替代品长期共存也是很常见的情况。

3)供应者、购买者讨价还价的能力

买方(或卖方)的集中程度或业务量的大小 

当购买者的购买力集中,或者对卖方来说是一笔很可观的交易时,该购买者讨价还价能力就会增加 

当少数几家公司控制着供应者集团,在其将产品销售给较为零散的购买者时,供应者通常能够在价格、质量等条件上对购买者施加很大的压力 

产品差异化程度与资产专用性程度 

当供应者的产品存在着差别化,因而替代品不能与供应者所销售的产品相竞争,供应者讨价还价的能力就会增强
如果供应者的产品是标准的,或者没有差别,又会增加购买者讨价还价的能力 

与产品差异化程度相联系的是资产专用化程度,当上游的供应者的产品是高度专用化的,它们的顾客将紧紧地与它们联系在一起,在这种情况下,投入品供应者就能够影响产业利润 

纵向一体化程度 

如果购买者实行了部分一体化或存在后向一体化的现实威胁,在讨价还价中就处于能迫使对方让步的有利地位 

当供应者表现出前向一体化的现实威胁,也会提高其讨价还价能力 

信息掌握的程度 

当购买者充分了解需求、实际市场价格,甚至供应者的成本等方面信息时,购买者将处于更为有利的位置 

如果供应者充分地掌握了购买者的有关信息,了解购买者的转换成本(即从一个供应者转换到另一个供应者的成本),也增加了讨价还价的能力,并在购买者盈利水平还能承受的情况下,拒绝给予提供更优惠的供货条件 

4)产业内现有企业的竞争

同业竞争者的竞争强度影响因素 

产业内有众多的或势均力敌的竞争对手 

产业发展缓慢 

顾客认为所有的商品都是同质的 

产业中存在过剩的生产能力 

产业进入障碍低而退出障碍高 

5)产业内现有企业的竞争

  产业内现有企业的竞争在下面几种情况下可能是很激烈的:

  ①产业内有众多的或势均力敌的竞争对手。

  ②产业发展缓慢。

  ③顾客认为所有的商品都是同质的。

  ④产业中存在过剩的生产能力。

  ⑤产业进入障碍低而退出障碍高

2.对付五种竞争力的战略

首先,公司必须自我定位,通过利用成本优势或差异优势把公司与五种竞争力相隔离,从而能够超过它们的竞争对手。

其次,公司必须识别在产业中哪一个细分市场中,五种竞争力的影响更少一点,这就是波特提出的“集中战略”。

最后,公司必须努力去改变这五种竞争力。

3.第六个要素——互动互补作用力

哈佛商学院教授大卫•亚非:任何一个产业内部都存在不同程度的互补互动(指互相配合一起使用)的产品或服务业务。

在产业发展初期阶段,企业在其经营战略定位时,可以考虑控制部分互补品的供应,这样有助于改善整个行业结构,包括提高行业、企业、产品、服务的整体形象,提高行业进入壁垒,降低现有企业之间的竞争程度。

随着行业的发展,企业应有意识地帮助和促进互补行业的健康发展,还可以考虑采用捆绑式经营或交叉补贴销售等策略。

4.五力模型的局限性

1)该分析模型基本上是静态的。然而,在现实中竞争环境始终在变化。这些变化可能从高变低,也可能从低变高,其变化速度比模型所显示的要快得多。

2)该模型能够确定行业的盈利能力,但是对于非营利机构,有关获利能力的假设可能是错误的。

3)该模型基于这样的假设:即一旦进行了这种分析,企业就可以制定企业战略来处理分析结果,但这只是一种理想的方式。

4)该模型假设战略制定者可以了解整个行业(包括所有潜在的进入者和替代产品)的信息,但这一假设在现实中并不存在。对于任何企业来讲,在制定战略时掌握整个行业的信息既不可能也无必要。

5)该模型低估了企业与供应商、客户或分销商、合资企业之间可能建立长期合作关系以减轻相互之间威胁的可能性。



(2)①外部发展指企业通过取得外部经营资源谋求发展的战略。外部发展的狭义内涵是并购,并购包括收购和合并,收购是指一个企业(收购者)收购和吸纳了另一个企业(被收购者)的业务。合并指同等企业之间的重新组合。

  ②内部发展是指企业利用自身内部资源谋求发展的战略,内部发展的狭义内涵是新建,即建立一个新的企业

  ③战略联盟是指两个或两个以上经营实体之间为了达到某种战略目的而建立的一种合作关系。合并或兼并意味着战略联盟的结束。

  建安公司的战略定位和目标一要“扩大生猪养殖和出口规模,形成规模化养殖至2015年实现出口生猪规模50万头(即原有规模10万头的5);二要“积极打造生猪产业链,力保并扩大公司出口A地区业务市场份额,全面整合原材料供给、生猪养殖、出口销售产业链,扩展业务空间”;而其资源能力的主要劣势又是“生猪养殖规模较小”、“在整个供A地区生猪产业链中创造价值点单一”。因此公司的发展定位、目标与其资源能力存在很大差距,如果采用内部发展途径,一时难以解决发展瓶颈问题

  【主要考点】发展战略的主要途径

  1.并购战略:并购的类型——外部发展战略

按并购双方所处的产业分类

横向并购

纵向并购

多元化并购

按被并购方的态度分类

友善并购

敌意并购

按并购方的身份分类

产业资本并购

金融资本并购

按收购资金来源分类

杠杆收购

非杠杆收购

  并购的动机:(1)避开进入壁垒,迅速进入,争取市场机会,规避各种风险。(2)获得协同效应。(3)克服企业负外部性,减少竞争,增强对市场的控制力。

  用系统理论剖析协同效果,可以分为3个层次:

  第一,购并后的两个企业的“作用力”的时空排列得到有序化和优化,从而使企业获得“聚焦效应”。

  第二,并购后的企业内部不同“作用力”发生转移、扩散、互补,从而,改变了公司的整体功能状况。

  第三,并购后两个企业内的“作用力”发生耦合、反馈、互激振荡,改变了作用力的性质和力量。

  并购失败的原因:

  (1)决策不当的并购

  波特的“吸引力测试”:

  ①“进入成本”测试。为收购企业而支付的溢价是一个很重要的考虑因素。

  ②“相得益彰”测试。收购必须能为股东带来他们自己无法创造的好处。

  (2)并购后不能很好地进行企业整合。

  (3)支付过高的并购费用。

  对并购对象的价值进行评估,可采用以下几种方法:①市盈率法。②目标企业的股票现价。③净资产价值(包括品牌)。④股票生息率。⑤现金流折现法。⑥投资回报率。

  (4)跨国并购面临政治风险。

  防范东道国的政治风险,具体措施可以考虑以下几点:①加强对东道国的政治风险的评估,完善动态监测和预警系统。②采取灵活的国际投资策略,构筑风险控制的坚实基础。③实行企业当地化策略,减少与东道国之间的矛盾和摩擦。

  

2.内部发展战略

  【企业采取内部发展的动因】

  (1)开发新产品的过程使企业能最深刻地了解市场及产品;

  (2)不存在合适的收购对象;

  (3)保持同样的管理风格和企业文化,从而减轻混乱程度;

  (4)为管理者提供职业发展机会,避免停滞不前;

  (5)可能需要的代价较低,因为获得资产时无须为商誉支付额外的金额;

  (6)收购通常会产生隐藏的或无法预测的损失,而内部发展不太可能产生这种情况;

  (7)这可能是唯一合理的、实现真正技术创新的方法;

  (8)可以有计划地进行,很容易从企业资源获得财务支持,并且成本可以按时间分摊;

  (9)风险较低。在收购中,购买者可能还需承担以前业主所做的决策而产生的后果。

  【内部发展的缺点】

  (1)与购买市场中现有的企业相比,在市场上增加了竞争者,这可能会激化某一市场内的竞争;

  (2)企业并不能接触到另一知名企业的知识及系统,可能会更具风险;

  (3)从一开始就缺乏规模经济或经验曲线效应;

  (4)当市场发展得非常快时,内部发展会显得过于缓慢;

  (5)可能会对进入新市场产生非常高的障碍。

  【内部发展战略的应用条件】

  (1)产业处于不均衡状况,结构性障碍还没有完全建立起来。

  (2)产业内现有企业的行为性障碍容易被制约。

  (3)企业有能力克服结构性壁垒与行为性障碍,或者企业克服障碍的代价小于企业进入后的收益。

  

3.企业战略联盟

  【企业战略联盟的基本特征】

  (1)从经济组织形式来看,战略联盟是介于企业与市场之间的一种“中间组织”。

  (2)从企业关系来看,组建战略联盟的企业各方是在资源共享、优势相长、相互信任、相互独立的基础上通过事先达成协议而结成的一种平等的合作伙伴关系。

  (3)从企业行为来看,联盟行为是一种战略性的合作行为。

  联盟企业之间的协作关系主要表现为:

  ①相互往来的平等性。

  ②合作关系的长期性。

  ③整体利益的互补性。

  ④组织形式的开放性。

  【企业战略联盟形成的动因】

  (1)促进技术创新。

  (2)避免经营风险。

  (3)避免或减少竞争。

  (4)实现资源互补。

  (5)开拓新的市场。

  (6)降低协调成本。

  企业战略联盟的主要类型

从股权参与和契约联结的方式角度来看

1)合资企业(Joint Ventures

2)相互持股投资(Equity Investments

3)功能性协议

  股权式联盟与契约式联盟的主要区别

股权式战略联盟

契约式战略联盟

要求组成具有法人地位的经济实体,对资源配置、出资比例、管理结构和利益分配均有严格规定。

无须组成经济实体,也无须常设机构,结构比较松散,协议本身在某种意义上只是无限制性的意向备忘录

依各方出资多少有主次之分,且对各方的资金、技术水平、市场规模、人员配备等有明确的规定,股权大小决定着发言权的大小。

各方一般都处于平等和相互依赖的地位,并在经营中保持相对独立性。

利益分配上,股权式战略联盟要求按出资比例分配利益。

各方可根据各自的情况,在各自承担的工作环节上从事经营活动,获取各自的收益。

初始投入较大,转置成本较高,投资难度大,灵活性差,政府的政策限制也很严格。

不存在这类问题。

有利于扩大企业的资金实力,并通过部分拥有对方的形式,增强双方的信任感和责任感,因而更利于长久合作,不足之处是灵活性差。

具有较好的灵活性,但也有一些先天不足,如企业对联盟的控制能力差、松散的组织缺乏稳定性和长远利益、联盟内成员之间的沟通不充分、组织效率低下等。



(3)促使战略联盟形成的主要动因可以归纳为以下6个方面:

  ①促进技术创新;

  ②避免经营风险;

  ③避免或减少竞争;

  ④实现资源互补;

  ⑤开拓新的市场;

  ⑥降低协调成本。

  建安公司与宏达公司结成战略联盟的主要动因主要体现在①④⑤⑥。

  ①促进技术创新。建安公司“技术水平、管理水平较低”,而宏达公司“技术力量雄厚,创新能力较强”。建安公司通过战略联盟方案实施,促进技术创新。

  ④实现资源互补。建安公司“有50多年的供A地区生猪生产与出口的历史和经验”,“掌握向A地区出口配额许可权,有在国家商务部注册的供A地区生猪的两个定点猪场”,但是,“生猪养殖规模较小”,“在整个供A地区生猪产业链中创造价值点单一”,“技术水平、管理水平较低”;而宏达公司“生产规模大,具有生猪经营完整的产业链,技术力量雄厚……但是,该公司没有获得向A地区出口配额许可权,其猪场也不是在商务部注册的供A地区生猪定点猪场”。双方实现资源互补动机明显。

  ⑤开拓新的市场。一方面,建安公司战略定位要“扩大公司出口A地区市场业务份额”,另一方面,“A地区市场的开发对宏达公司的发展至关重要”,所以双方通过战略联盟开拓新的市场战略动机明显。

  ⑥降低协调成本。与并购方式相比,战略联盟的方式不需要进行企业的整合,可以降低协调成本。本案例中,建安公司认为,如果采用并购方式“并购方与被并购方需要很长时间的整合和协调”,所以建安公司决定采用战略联盟方式降低协调成本动机明显。

【企业战略联盟形成的动因】

  (1)促进技术创新。

  (2)避免经营风险。

  (3)避免或减少竞争。

  (4)实现资源互补。

  (5)开拓新的市场。

  (6)降低协调成本。

 



(4)从股权参与和契约联结的方式来看,可以将企业战略联盟归纳为三种类型:

  ①合资企业。是指将各自不同的资产组合在一起进行生产,共担风险和共享收益。与一般意义上的合资企业相比,它更多体现了联盟企业之间的战略意图,而并非仅仅限于寻求较高的投资回报率。

  ②相互持股投资。是指联盟成员之间通过交换彼此的股份而建立起一种长期的相互合作的关系。与合资企业不同的是,这种方式不需要将彼此的设备和人员加以合并,只是便于双方在某些领域采取协作行为。与合并或兼并也不同,这种方式仅持有对方少量股份,联盟企业之间仍保持相对独立性,而且股权持有往往是双向的。

  ③功能性协议。这是一种契约式的战略联盟,与前面两种有股权参与的方式明显不同,企业之间决定在某些具体领域进行合作

建安公司与宏达公司采用的战略联盟类型属于第三种——功能性协议。这种方式的

优点是,在经营灵活性、自主权和经济效益等方面比股权式战略联盟具有更大的优越性;

不足之处在于企业对联盟的控制能力差、松散的组织缺乏稳定性和长远利益、联盟内成员之间的沟通不充分、组织效率低下等。

  



(5)依据《中央企业全面风险管理指引》,分析市场风险可以考虑以下几个方面:

  ①产品或服务价格及供需变化带来的风险。

  ②能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。

  ③主要客户、主要供应商的信用风险。

  ④税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险。

  ⑤潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险。

  根据案例中建安公司提出的战略联盟方案实施过程中可能存在的内部与外部两类风险,其应该考虑的市场风险主要体现在①③⑤。

  ①产品或服务价格及供需变化带来的风险。“生猪价格波动、生猪疾病疫情”,都可能带来这一风险。

  ③主要供应商的信用风险。“由于双方利益分配不均、管理协调不畅导致双方战略意图无法实现”可能对建安公司带来其主要供应商宏达公司的信用风险。

  ⑤潜在进入者带来的风险。“生猪出口配额管理体系变化”可能带来潜在进入者进入的风险。

知识点:企业面对的市场风险

  市场风险可以考虑以下几个方面:

  (1)产品或服务的价格及供需变化带来的风险;

  (2)能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险;

  (3)主要客户、主要供应商的信用风险。

  (4税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险;

  ①税收风险指由于税收政策变化使企业税后利润发生变化产生的风险。

  ②利率风险是指因利率提高或降低而产生预期之外损失的风险。

  ③汇率风险或货币风险是由汇率变动的可能性,以及一种货币对另一种货币的价值发生变动的可能性导致的。

  ④股票价格风险影响企业股票或其他资产的投资者。还会影响企业融资。

  (5)潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险。



(6)依据《中央企业全面风险管理指引》,企业风险管理组织体系包括:

  ①规范的公司法人治理结构;

  ②风险管理委员会;

  ③风险管理职能部门;

  ④审计委员会;

  ⑤企业其他职能部门及各业务单位;

  ⑥下属公司。

【知识点】风险管理组织体系

  企业风险管理组织体系,主要包括规范的公司法人治理结构,风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。

组织体系

主要规定

具体职责

(一)规范的公司法人治理结构

应建立外部董事、独立董事制度,外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的半数。

【董事会】就全面风险管理工作的有效性对股东(大)会负责。

董事会在全面风险管理方面主要履行的职责。

(二)风险管理委员会

具备条件的企业,董事会可下设风险管理委员会。

该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任;董事长兼任总经理的,召集人应由外部董事或独立董事担任。

【风险管理委员会】对董事会负责

主要履行的职责。

【企业总经理】对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员,负责主持全面风险管理的日常工作,负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。

(三)风险管理职能部门

该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责

主要履行的职责。

(四)审计委员会

企业应在董事会下设立审计委员会。

【企业内部审计部门】对审计委员会负责。

内部审计部门在风险管理方面,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系,制定监督评价相关制度,开展监督与评价,出具监督评价审计报告。

(五)企业其他职能部门及各业务单位

【企业其他职能部门及各业务单位】在全面风险管理工作中,应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。

主要履行的职责。

(六)下属公司

企业应通过法定程序,指导和监督其全资、控股子企业建立与企业相适应或符合全资、控股子企业自身特点、能有效发挥作用的风险管理组织体系。



风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:

  ①提交全面风险管理年度报告;

  ②审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;

  ③审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;

  ④审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;

  ⑤审议风险管理组织机构设置及其职责方案;

  ⑥办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

【知识点】:风险管理组织体系

  企业风险管理组织体系,主要包括规范的公司法人治理结构,风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。

  ()规范的公司法人治理结构

  企业应建立健全规范的公司法人治理结构,股东()会、董事会、监事会、经理层依法履行职责,形成高效运转、有效制衡的监督约束机制。同时,还应建立外部董事、独立董事制度,外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的半数,以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

  董事会就全面风险管理工作的有效性对股东()会负责。董事会在全面风险管理方面主要履行以下职责:

  1.审议并向股东()会提交企业全面风险管理年度工作报告;

  2.确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度,批准风险管理策略和重大风险管理解决方案;

  3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状,做出有效控制风险的决策;

  4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;

  5.批准重大决策的风险评估报告;

  6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告;

  7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案;

  8.批准风险管理措施,纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度做出的风险性 决定的行为;

  9.督导企业风险管理文化的培育;

  10.全面风险管理的其他重大事项。

  ()风险管理委员会

  具备条件的企业,董事会可下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任;董事长兼任总经理的,召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需有熟悉企业重要管理及业务流程的董事,以及具备风险管理监管知识或经验、具有一定法律知识的董事。

  风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:

  1.提交全面风险管理年度报告;

  2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;

  3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;

  4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;

  5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案;

  6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

  企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员,负责主持全面风险管理的日常工作,负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。

  ()风险管理职能部门

  企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责。该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责,主要履行以下职责:

  1.研究提出全面风险管理工作报告;

  2.研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;

  3.研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告;

  4.研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案,并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控;

  5.负责对全面风险管理有效性的评估,研究提出全面风险管理的改进方案;

  6.负责组织建立风险管理信息系统;

  7.负责组织协调全面风险管理日常工作;

  8.负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作;

  9.办理风险管理的其他有关工作。

  ()审计委员会

  企业应在董事会下设立审计委员会,企业内部审计部门对审计委员会负责。内部审计部门在风险管理方面,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系,制定监督评价相关制度,开展监督与评价,出具监督评价审计报告。

  ()企业其他职能部门及各业务单位

  企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中,应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。

  ()下属公司

  企业应通过法定程序,指导和监督其全资、控股子企业建立与企业相适应或符合全资、 控股子企业自身特点、能有效发挥作用的风险管理组织体系。

2年前

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