一般纳税人如果取得增值税专用发票是可以抵扣税额那块,所以需要设置进项税二级科目,销售开具发票,税金记入销项税税额,月底根据进项和销项和是否有留底额,判断要不要缴纳增值税和附加税。相对小规模复杂点
小规模纳税人进项税是不能抵扣,只能进入成本费用,销售缴纳销项税。附加税
两者还有个区别,一般纳税人增值税税率高于小规模纳税人税率
6年前
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一般纳税人如果取得增值税专用发票是可以抵扣税额那块,所以需要设置进项税二级科目,销售开具发票,税金记入销项税税额,月底根据进项和销项和是否有留底额,判断要不要缴纳增值税和附加税。相对小规模复杂点
小规模纳税人进项税是不能抵扣,只能进入成本费用,销售缴纳销项税。附加税
两者还有个区别,一般纳税人增值税税率高于小规模纳税人税率
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