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你在看财管吧，这个不大可能要你算的，就理解到应收账款、应付账款。经营性应收项目的减少=应收账款（期初-期末）+应收票据（期初-期末）+预付账款（期初-期末）+其他应收款（期初-期末）+待摊费用（期初-期末）
-坏账准备期末余额


经营性应付项目的增加=应付账款（期末-期初）+预收账款（期末-期初）+应付票据（期末-期初）+应付职工薪酬（期末-期初）+应交税金（期末-期初）+其他应付款(期末-期初）


中级会计实务好像没有说报表编制，财务报告章节也只是说合并报表的事。我这才发觉，奇怪。