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银行存款

1. 核对(银行存款日记账与银行对账单每月至少核对一次)

2. 余额之间有差错应编制银行存款余额调节表(只用于核对账目,不能作为记账依据)

3. 调整的相等余额是企业可动用余额。

4. 未达账项(四种)

A. 企业已收,银行未收。(日记账大于对账单)

B. 企业已付,银行未付。(日记账小于对账单)

C. 银行已收,企业未收。(日记账小于对账单)

D. 银行已付,企业未付。(日记账小于对账单)

其他货币资金

内容:(银行汇票存款,银行本票存款,信用卡存款,信用证保证金存款,存出投资款,外埠存款)

3年前

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