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关于资产负债表不平的问题

z896109145楼主

2017-06-29 11:45:22 1567 2
你好,前辈,我要问你同一个问题,我又遇到资产负债表不平的问题了
现金4.50   4.50
银行存款(信用社)11765.8615031.4419354.467442.84
银行存款(建行)148504.2126757.86105913.0069349.07
应收账款539000.00  539000.00
其他应收款50000.00   50000.00
预付账款30000.00   30000.00
固定资产3811596.10   3811596.10
在建工程420.00  420.00
累计折旧2720512.30  36677.702757190.00
待摊费用0.00   0.00
应付账款182162.00 89800.00 92362.00
其他应付款571770.87   571770.87
应交税金-47083.10 4275.482934.20(48424.38)
其他应交款449.33   449.33
应付职工薪酬58248.04   58248.04
应付福利费42.59   42.59
主营业务收入 40418.2840418.28 
管理费用    
经营费用 72114.1672114.16 
财务费用 -145.47-145.47 
营业外收入 442.76442.76 
营业外支出    
主营业务税金及附加 258.02258.02 
所得税 3814.723814.72 
本年利润(704582.07)69875.6240861.04(733596.65)
利润分配1219374.05   1219374.05
流动资产1  41  
货币资金2328394.9776796.41 流动负债42  
短期投资3  短期借款43  
应收票据4  应付票据44  
应收账款5539000.00 539000.00 应付账款4532465.00 92362.00
减:坏账准备6  预收账款460.00 0.00
应收账款余额7  其他应付款47601174.37 571770.87
预付账款830000.00 30000.00 应付工资4858248.04 58248.04
应收出口退税9  应付福利费4942.59 42.59
应收补贴款10  未交税金50-26018.81 (48424.38)
应弥补亏损11  未付利润51  
其它应收款1250000.00 50000.00 其他未交款52449.33 449.33
存货13  预提费用53  
待转其他业务支出14  一年内到期的长期负债54  
待摊费用1520000.00 0.00 其他流动负债55  
待处理流动资产净损失16   56  
一年内到期的长期债券投资17  流动负债合计57666360.52 674448.45
其他流动资产18   58  
流动资产合计19967394.97 695796.41 长期负债:59  
固定资产:23  其他长期负债63  
固定资产原价243811596.10 3811596.10 其中:住房周转金64  
减:累计折旧252537123.80 2757190.00 专项应付款65  
固定资产净值261274472.30 1054406.10 长期负债合计66  
在建工程28420.00 420.00 递延税款贷项68  
待处理固定资产净损失29  负债合计69666360.52 674448.45
固定资产合计301274892.30 1054826.10  70  
无形资产32  实收资本72300000.00 300000.00
其他长期资产36  未分配利润761275926.75 770008.25
递延税款借项38  所有者权益合计781575926.75 1070008.25
 39   79  
资产总计402242287.27 1750622.51 负债及所有者权益合计802242287.27 1744456.70
一.主营业务收入140418.28 412266.79
减:销售折扣与折让2 0.00
主营业务收入净额340418.28 412266.79
减:主营业务成本4 737004.86
经营费用572114.16 809119.02
主营业务税金及附加6258.02 1448.89
二.主营业务利润9-31953.90 -398301.12
加:其它业务利润1000.00
减:管理费用110.00 97109.23
财务费用12-145.47 369.71
汇兑损失1300.00
三.营业利润14-31808.43 -495780.06
加:投资收益1500.00
营业外收入16442.76 442.76
减:营业外支出170.00 0.00
加:以前年度损益调整1800.00
减:应付利润 0.00 0.00
四.利润总额19-31365.67 -495337.30
减:所得税203814.72 10581.20
五.净利润21-35180.39 -505918.50
我又重新做了一次,麻烦前辈看一下是哪个地方出错了

z8961091451楼

2017-06-30 10:42:11
你好,前辈,我找到我做不平的地方了,一季度的时候我把所得税多提了3814.72,在二季度时,我做了反分录,但是二季度我又计提了1463.63,那个损益表里面我应该在所得税那一栏写多的出来的金额,然后就平了,不知道我这样理解对不对

飞翎恋雪2楼

2017-07-27 13:10:50

有一个不太明白的地方,你们本来都是亏损,因为你们利润总额是负数,为什么还要计提所得税呢?