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小规模纳税人账目处理

wxlkathy楼主

2018-09-20 10:46:26 567 6
请教个问题,小规模纳税人开了一张发销售发票,金额为6800,(本人一直做内账,没有做过外账)
是直接记:借:应收账款 6800 贷:主营业务收入6800
还是记 借:应收账款6800 贷:主营业务收入 6601.94 应交税费-应交增值税(销项税) 198.06?


还有就是:(1)我们采购的时候供应商没有***给我们,但是我们销售的时候,***给客户了.采购时没有,成本要怎么结转呢(问了下,我们公司一般纳税人的代账会计,他说:直接做张入库单,但是在网上查了,是不行的, 要么让对方***,要么去找人带开。这个时间有点久了,还是去年的。所以说找对方***是不可能的了。找人带开也是不可能,不知道该怎么办


(2)我们没有给客户***,但是客户却把款打在我们的对公户
(3)我们给客户***,但是客户的款却打在我们老板的私人账户


这些问题要怎么破????

随之而来1楼

2018-09-20 11:14:21

请教个问题,小规模纳税人开了一张发销售发票,金额为6800,(本人一直做内账,没有做过外账)
是直接记:借:应收账款 6800 贷:主营业务收入6800
还是记 借:应收账款6800 贷:主营业务收入 6601.94 应交税费-应交增值税(销项税) 198.06? (按这个)


还有就是:(1)我们采购的时候供应商没有***给我们,但是我们销售的时候,***给客户了.采购时没有,成本要怎么结转呢(问了下,我们公司一般纳税人的代账会计,他说:直接做张入库单,但是在网上查了,是不行的, 要么让对方***,要么去找人带开。这个时间有点久了,还是去年的。所以说找对方***是不可能的了。找人带开也是不可能,不知道该怎么办(没有发票可以凭入库单入账,但不可以税前列支)


(2)我们没有给客户***,但是客户却把款打在我们的对公户(建议问业务经办人,客户打款 的经济业务内容)
(3)我们给客户***,但是客户的款却打在我们老板的私人账户(建议挂老板个人往来)


这些问题要怎么破????

wxlkathy发表于2018-09-20 10:46:26


士东2楼

2018-09-20 14:45:16

借:应收账款

    贷:主营业务收入

         应交税费-应交增值税(销项税额不需要写,因为没进项,写啥销项)

wxlkathy3楼

2018-09-20 14:58:35

回复:1楼随之而来的帖子

对方也没有给入库单的给我们,入库的时候比如说是10000 我是直接记 借:库存商品 10000 贷:应付账款 10000
还是记  借:库存商品10000   贷:应付账款 9700 应交税费-应交增值税 9700?
随之而来 于 2018-09-20 15:09:07 回复:
入库单是自己单位根据实际收到的货物做,与发票一起作凭证,你们不是小规模纳税人吗, 借:库存商品 10000 贷:应付账款 10000

飞翎恋雪4楼

2018-09-21 14:43:48

pest2025楼

2018-09-22 14:20:43

销售分录是对了,还有就是结转成本,那就做这个产品的成本。

借:生产成本

  贷:原材料

       制造费用

借:库存商品

  贷:生产成本

借:主营业务成本

 贷:库存商品

另外,现在最好不要打货到老板账户了,接下来税局会严查,对于公转私的,只要摘要出现公司名称或货款的,一律按销售征税,再有法人,股东,财务负责人的私人账户也将是严查对象。