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实务交流

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减免税额转出未交增值税处理

caiqiyaya1124楼主

2018-09-12 10:28:59 416 5
大家好,问下,如本月有减免税款,月末结转未交增值税时是否要扣减减免税款额?如不扣减,那么应交增值税月末就会有借方余额,怎么处理,月末转入未交增值税借方吗?比如这月销项924971元,进项902001元,减免税额1000,月末转出未交增值税怎么算?

随之而来1楼

2018-09-12 14:31:59

大家好,问下,如本月有减免税款,月末结转未交增值税时是否要扣减减免税款额?如不扣减,那么应交增值税月末就会有借方余额,怎么处理,月末转入未交增值税借方吗?比如这月销项924971元,进项902001元,减免税额1000,月末转出未交增值税怎么算?
caiqiyaya1124发表于2018-09-12 10:28:59

=924971-902001-1000

caiqiyaya11242楼

2018-09-12 16:09:55

回复:1楼随之而来的帖子

知道了,谢谢。但看到一本书上是转的销项减进项924971-902001,应交增值税明细账借方余额1000,不知道这1000怎么处理

随之而来3楼

2018-09-12 20:10:11
借:应交税费-未交增值税1000   贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000

caiqiyaya11244楼

2018-09-13 07:40:58

回复:3楼随之而来的帖子

明白了,谢谢!

随之而来5楼

2018-09-13 19:09:14
不谢,有问题发上来,大家一起讨论