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实务交流

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请教关于处置固定资产交增值税和所得税的问题

小怪物ss楼主

2018-09-07 11:05:28 192 3
请教大家一下:     处理固定资产缴纳增值税,计税基础应该是按照处置固定资产收到的款项计算还是按照固定资产清理余额也就是营业外收入计算
     比如说:处理固定资产时收到现金600元,但是最后结转收益营业外收入300元,应该按照那个缴纳增值税?
     如果按照600元缴纳增值税的话,所得税还是按照营业外收入300交,那么增值税和所得税收入总额岂不是就不符了
    

随之而来1楼

2018-09-07 15:26:17

请教大家一下:   处理固定资产缴纳增值税,计税基础应该是按照处置固定资产收到的款项计算还是按照固定资产清理余额也就是营业外收入计算
   比如说:处理固定资产时收到现金600元,但是最后结转收益营业外收入300元,应该按照那个缴纳增值税?
   如果按照600元缴纳增值税的话,所得税还是按照营业外收入300交,那么增值税和所得税收入总额岂不是就不符了
  

小怪物ss发表于2018-09-07 11:05:28

请点看下面的连接查看适用您单位的政策

处置固定资产如何缴纳增值税





飞翎恋雪2楼

2018-09-08 16:12:28
处置固定资产如果时直接卖掉的,按卖掉收入计算增值税,

小怪物ss3楼

2018-09-10 08:53:55
谢谢