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实务交流

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违规的进项税额转出分录

yl926048楼主

2018-09-02 10:48:30 267 3
本应是实际销售方开进来材料发票,可是从其他方开过来的材料发票,税务局查到材料发票与实际业务不匹配相当于是虚开,要求做进项税金转出,并且对应的材料已经销售出去结转了成本,那么进项税额转出的会计分录如何做,贷方做应交增值税-进项税额转出,那么借方是记到营业外支出吧,?急用,谢谢。


随之而来 于 2018-09-02 20:49:53 回复:
入主营业务成本

yl9260481楼

2018-09-03 08:32:47

回复:楼主yl926048的帖子

税务局让销售的材料的主营成本已经转到营业外支出了,企业所得税税额调增的,我现在就是说这个进项转出记到主营陈本不是也要调到营业外支出了吗

飞翎恋雪2楼

2018-09-03 15:20:18