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实务交流

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税务大神请进

辉煌学阳楼主

2018-05-27 08:53:58 505 10
2018年税收改革,5月1日将原有的17%调整为16%我们是一家商贸公司,4月的销售在5月中旬对账结账,我还必须给客户结算开票按17%税率走,客户要求补税差1% 表示在结算货款的时候从该笔货款中扣出来,我的问题是5月收到该笔扣除1%税差货款该怎么记账,这个1%的税差该走那个科目,分录和税务大神请指点谢谢,具体分录怎么做呢,谢谢










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随之而来1楼

2018-05-27 11:10:37

2018年税收改革,5月1日将原有的17%调整为16%我们是一家商贸公司,4月的销售在5月中旬对账结账,我还必须给客户结算开票按17%税率走,客户要求补税差1% 表示在结算货款的时候从该笔货款中扣出来,我的问题是5月收到该笔扣除1%税差货款该怎么记账,这个1%的税差该走那个科目,分录和税务大神请指点谢谢,具体分录怎么做呢,谢谢

我理解下是否这个意思

比方4月的销售不含税收入100元,增值税17% 应收款为117,现5月7开票 ,税率为16%   总金额仍为117   不含税收入为 117/1.16=100.86、增值税为16.14 比原来少开了增值税0.86

借:应收账款117

   贷:主营业务收入100.86

       应交 税费-应交增值税(销项税额)16.14

借:银行存款116.14

   销售费用0.86

  应收账款117








139****4300发表于2018-05-27 08:53:58


辉煌学阳2楼

2018-05-28 10:38:22

回复:1楼随之而来的帖子

哦,这个0.86的税计入销售费用了

随之而来3楼

2018-05-28 11:25:15

回复:2楼139****4300的帖子

可以吗

辉煌学阳4楼

2018-05-28 11:36:24

回复:3楼随之而来的帖子

还有建议,这个1%差 计入营业外支出

奇异果果5楼

2018-05-29 15:07:22
我觉得好不合理啊,这0.86的税对方可以抵扣的呀,如果再少收0.86 不是双重损失呀

辉煌学阳6楼

2018-05-30 08:53:01

回复:5楼奇异果果的帖子

以您的观点这0.86怎么处理合理一些

飞翎恋雪7楼

2018-05-30 12:47:03

回复:5楼奇异果果的帖子

楼主的意思是对方要17%的票,那个多开点的钱对方承担,是这个意思的吧

辉煌学阳8楼

2018-05-30 15:16:22

回复:7楼飞翎恋雪的帖子

都开这个一点 销货方承担,具体分录记账怎么做

飞翎恋雪9楼

2018-05-31 08:46:56

回复:8楼139****4300的帖子

销售方正常做账啊

luna021110楼

2018-06-03 11:48:10
走个折扣