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实务交流

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所得税汇算清缴

pinpinbuguai楼主

2018-04-23 16:51:24 360 3
17年12月份的财务报表必须要和年度汇算清缴的财务报表一致吗?因为17年4季度忘记计提所得税费用,导致净利润和汇算清缴的有差额,以至于17年12月份的财务报表和所得税汇算清缴年报有差别,这样的话 我应不应该调整年度所得税年报,是按照17年12月份的财务报表报送还是按照计提所得税费用后的报送?

nxf0021楼

2018-04-23 17:26:33
会计报表是会计报表,汇算清缴是汇算清缴,会计和税务的口径,有差异正常。

随之而来2楼

2018-04-23 21:42:29
同意

飞翎恋雪3楼

2018-04-24 20:58:36