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实务交流

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损益类科目的调整

haiying52楼主

2018-04-23 09:48:50 534 3
请教各位大神,我们公司审计后有调整科目,调整的那些科目都属于损益类科目,那当年的凭证如何跟调上年数?还是说不用调整了? 审计的调整分录是:  借:主营业务成本 1000 贷:期初未分配利润 1000  
                       借:所得税费用  2       贷:应交税费-所得税   2

飞翎恋雪1楼

2018-04-23 18:45:55

随之而来2楼

2018-04-23 21:41:31
借:主营业务成本 1000 贷:期初未分配利润 1000  

不调
               借:所得税费用 2     贷:应交税费-所得税  2


会计作借:以前年度损益调整
         贷:应交税费-所得税

haiying523楼

2018-04-26 21:25:09
学习了,谢谢!