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实务交流

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如何冲平员工公积金

wxh1039913278楼主

2018-04-22 11:04:55 278 6
求教各位老师,一月份新建的账套,在1月份发放工资的时候代收了员工个人缴纳的公积金,但是这笔公积金在去年12月份的时候就已经交掉了,那请问怎么把这笔代收的公积金冲平掉

随之而来1楼

2018-04-22 14:57:02
发工资时代扣借:应付职工薪酬等科目
   贷:银行存款
      其他应付款-代扣住房公积金
交住房公积金
借:应付职工薪酬等科目
   其他应付款-代扣住房公积金
贷:银行存款

wxh10399132782楼

2018-04-22 23:03:48

回复:1楼随之而来的帖子

问题是是公积金是去年12月已经交掉了,但是账套是1月份建立的

gracy3楼

2018-04-23 14:07:22

那你去年12月银行那笔交公积金的账做在哪里了?

如果是1月份补去年的账,也应该有一笔

借:其他应收款-公积金(个人)

贷:银行存款

然后收到钱的时候冲其他应收款-公积金(个人)

飞翎恋雪4楼

2018-04-23 18:58:01
不知道我理解意思没有,这个应该有个时间差的吧

随之而来5楼

2018-04-23 21:11:03
账套是1月份建立的,是如何建的

nxf0026楼

2018-04-24 00:12:33
“在1月份发放工资的时候代收了员工个人缴纳的公积金”可不可以理解为12月份公司代付了应由个人承担的公积金,1月份工资里扣除了这部分?如果是,12月份在代缴的时候,就应该有一笔对个人的往来款,1月份收到或工资扣除后,冲销往来。如果不是这种情况,麻烦把业务的完成场景描述下。