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实务交流

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核定征收改查账征收问题处理??

138****1499楼主

2018-04-18 10:40:04 394 3
我公司2017年企业所得税是核定征收的,今年2018年改查账征收了,但是我们在2018年第一季度还有大量的2017年12月份的发票报销,我们公司的所有支出都是银行转账的,现在第一季度要预缴企业所得税,我们账面是亏损的,这个需要做以前年度调整吗?如果需要,账务怎么调整呢?

nxf0021楼

2018-04-18 11:12:05
即使你一直是查账征收,这种跨年费用也要调回去,记住是权责发生制,不是收付实现制,所以把这些17年费用拿出来吧。既然上年还是核定征收,不用调整上年的

飞翎恋雪2楼

2018-04-20 20:49:33
学习了

156968010573楼

2018-04-24 14:09:11
可以在有税收优惠政策的地方注册个人独资企业,同样享受核定征收,且还有增值税地方留存的返还奖励,详询联系:1552318052